(二)、加强监各检查,及时纠正存在的问题。完善内控监督机制,杜绝各种财务违规违纪问题的发生,即是防范化解金融分险的需要,也是财务部门的重要任务。从我行当前实际情况看,做好内部财务监督工作的关键,是不折不知地抓好各项规章制度的贯彻落实。因此,各行要建立起以审批制度、复核制度、内勤主任坐班和会计检查辅导制度为主要内容的内部防范监督体系。特别是各二级分行要强化对县市区支行财务收支的监督检查力度,发现存在的问题要及时进行纠正,指导县市区支行做好财务管理工作,要通过监督检查来保证各项财务制度的贯彻执行。
(三)、严肃纪律,严厉查处违规违纪行为。每次财务检查要求很严格,但对查出的问题处理过宽,是财务违规违纪问题屡查屡犯屡禁不止的一个主要原因。因此,要建立严6格的检查处罚制度,对检查发现截留利,富收入、虚列支出、乱挤乱摊成本、私设小金库以及未经‘比准违规购置固定资产、购建营业办公用房等严重违反财经纪律的行为,要从严查出,不仅对违规违纪单位进行处罚,还要追究单位领、导及经办人的责任。
在治本方面应采取以下措施:
(一)、提高各级行领导认识,自觉遵守财经纪律。新《会计法》明确规定,单位负责人是本单位财会工作的第一责任人,对本单位财会工作负总责。单位负责人授意、指使、强令财会人员违规办理财务事项,都构成违反《会计法》的行为。因此,各级行领导特别是把手要从反腐倡廉的高度出发,充分认识加强财务管理的重要性,树立艰苦奋斗作风、勤俭办行意识,带头遵守财经纪律和财务制度。对本单位存在的困难,通过正规渠道向上反映,严禁在财务收支上摘便通处理或指使财会人员搞弄虚作假和违规违纪。
(二)、提高财会人员素质,认真执行财务制度。各级行要从农业发展银行事业和发展的需要出发,努力培养一支高素质的财会职工队伍。首先,要牢牢树立以人为本的意识,重视发现、积极培养并合理使用人才。其次,要抓好政治理论,特别是邓小平理论的学习,用XXX同志“三个代表”的重要思想武装财会人员头脑,教育财会人员树立正确的人生观、世界观、价值观,干一行、爱一行、精一行,认真负责、尽只尽责做好本职工作。第三,要抓好业务知识学习和法规制度教育,提高财会人员的业务素质和制度观念,尽力减少人为因素出现的差错。第四,各级行财务主管要敢于坚持原则,控制度办事,按照“增收节支、勤俭办行”的原则,切实履行好管理职责。
(三)、积极争取改策,尽快解决基层行营业办公用房问题。这几年,为了解决地县行营业办公用房问题,总、分行做了大量工作。通过划转、购买等方式已经解决了部分特别困难行的问题。但截止目前仍然还有一部分行租赁房屋营业办公。农发行作为一家国家政策性银行,长期没有自己永久性的营业办公场所,不利于业务的发展,同时,也为一些行在财务七搞违规提供了借口。为此,要积极向总行、财政部汇报,争取政策,从正规渠道尽快解决地县行营业办公用房困难,从根子上堵绝财务违现行为的发生。
(四)、逐步理顺财务管理关系,明确各部门职贵。根据财务制度规定,农业发展银行的各项财务收支,归口由财会部门统一管理。为了分清财务管理责任,各行要按照财务制度要求,结合实际,制定本行财务管理实施办法,确定行长、主管行长、财务负责人的财务审批权限,明确各部门在财务活动中的职责。二级分行办公室只设置后勤出纳,由财会科核拨零星开支的周转金,后勤出纳定期向财会部门报账。县支行财务开支实行报审制,有条件的要实行报账制。
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