摘 要 根据北氵名河铁矿基建资金财务管理的实践,阐述了健全财务制度、科学管理是用好用活有限基建资金的前提;财务人员兢兢业业、因时制宜,制定出相应对策是用好用活基建资金的保证。
关键词 基建 基建资金 财务管理
ＦｉｎａｎｃｉａｌＭａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆｔｈｅＭｉｎｅＣａｐｉｔａｌＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎＦｕｎｄ
ＦａｎｇＺｈｉｙｉ ＬｉａｎＭｉｎｊｉｅ
(ＢｅｉｍｉｎｇｈｅＩｒｏｎＭｉｎｅ,ＨａｎｘｉｎｇＭｅｔａｌｌｕｒｇｉｃａｌＭｉｎｅＡｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎ)
Ａｂｓｔｒａｃｔ ＢａｓｅｄｏｎｔｈｅｐｒａｃｔｉｃｅｏｆｔｈｅｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆｔｈｅｃａｐｉｔａｌｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｆｕｎｄｏｆＢｅｉｍｉｎｇｈｅＩｒｏｎＭｉｎｅ,ｉｔｉｓｅｘｐｏｕｎｄｅｄｔｈａｔｆｉｎａｎｃｉａｌｓｙｓｔｅｍｐｅｒｆｅｃｔｉｏｎａｎｄｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｒｅｔｈｅｐｒｅｒｅｑｕｉｓｉｔｅｆｏｒａｎｄｔｈｅｃｏｎｓｃｉｅｎ ｔｉｏｕｓｗｏｒｋｏｆｆｉｎａｎｃｉａｌｐｅｒｓｏｎｎｅｌａｎｄｔｈｅｗｏｒｋｉｎｇｏｕｔｏｆｍｅａｓｕｒｅｓｓｕｉｔｉｎｇｔｏｔｈｅｔｉｍｅ,ｔｈｅｇｕａｒａｎｔｔｅｅｏｆａｇｏｏｄａｎｄｆｌｅｘｉｂｌｅｕｔｉｌｉｚａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｌｉｍｉｔｅｄｆｕｎｄｏｆｃａｐｉｔａｌｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ.
Ｋｅｙｗｏｒｄｓ Ｃａｐｉｔａｌｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ,Ｆｕｎｄｏｆｃａｐｉｔａｌｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ,Ｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｎａｇｅｍｅｎｔ
北氵名河铁矿是国家“九五”规划重点工程项目,自1997年恢复建设以来,在广大工程建设者的共同努力下,历经5年的基本建设,目前已经初步建成一座新型的地下矿山。截止到2001年底已完成投资4.09亿元,预计工程总投资5.5亿元,比国家批准的概算投资节约1.47亿元。
北氵名河铁矿在建设过程中,大胆改革,锐意创新,通过优化设计、新模式建矿、工程招投标等措施,节约了大量资金。财务部门根据具体情况,探索出了具有自身特色的基建资金财务管理方法。
1 严格财务管理制度
(1)资金专项管理。基建资金实行专户存储,专款专用,是搞好基建资金财务管理的基础。建筑安装工程款、大型设备款的资金来源主要是国家开发银行贷款,全部贷款资金存储在石家庄开发银行;自筹资金及矿山开发费存储在矿山局基建帐户,主要用于购买材料、备件等;局基建财务拨付的基建专款如职工工资、施工管理费、周转材料费等全部存储在北氵名河铁矿基建帐户上。
(2)规范财务审批程序。严格规范财务审批程序,所有工程均实行审批制管理,由预算部门对完成工程进行竣工结算或形象进度结算,报结算单1式4份,先后经工程监理公司、甲方代表、总会计师、经营副矿长、矿长审批后,连同施工合同报财务部门,工程核算会计再一次审查有关手续是否完备。
财务部门在工程结算完以后,出具付款凭证并附上所有手续,如施工合同、扣款凭据、完工结算单及其发票等,报到局基建管理部门,局基建处再一次审查工程结算情况,批示后通知局财务处付款。
(3)改变付款方式。基建初期由北氵名河铁矿直接支付施工队工程款,后根据实际情况改为石家庄开发银行直接支付。
为了加强基建资金的控制,防止将资金错汇到他人帐户上,2000年上半年,停止北氵名河铁矿直接支付施工队伍工程款,由石家庄开发银行支付,并且单位和帐号专一,不得随意更改,确实需要更改的,须报矿、局以及开行基建工作领导小组批准。
2 加强资金计划管理
(1)准确提供货币资金使用计划。每月26日,根据北氵名河铁矿基建工程进展情况,并参照施工网络设计,汇集计划科、设备科、供应科以及财务科等部门编制的次月资金需求计划,向石家庄开发银行准确提供贷款资金使用计划,以便接受他们的监督, 同时保证基建资金的及时划拨。
每月底由甲乙双方给计划科提供下月自筹资金使用计划,如井巷工程“三大材”计划、火工材料计划、内部承包单位用于工程的辅助材料和周转材料计划等。机动科提供设备及其大修计划、系统检修材料计划、备件计划,预算科提供土建工程“三大材”计划和安装工程主材计划。所有计划经财务科审核汇总后,报局基建处再审定,无误后按计划调拨物资及设备[1] [2] [3] 下一页
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